AI アドバイザー構想

バージョン: 4.0（税理士法／弁護士法／社労士法のコンプライアンス対応） 現在の位置づけ: 実装済み 最終更新: 2026年7月15日

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0. 法令上の位置づけ（最優先で読んでください）

Solo Boss Cloud に組み込まれている AI アシスタントは、以下の有資格専門職では ありません:

税理士法第2条に定める税理士／税理士法人ではありません。税務代理（同条1項1号）・税務書類の作成（同2号）・税務相談（同3号）は、税理士のみが業として行えます。AI アシスタントの応答は、これらに該当する個別判断を行うものではなく、一般的な情報提供のみを行います。
弁護士法第72条に定める弁護士ではありません。個別の法律事件についての鑑定・代理・仲裁・和解その他の法律事務は、弁護士・弁護士法人のみが業として行えます。
社会保険労務士法第27条に定める社労士ではありません。労働社会保険諸法令に基づく書類作成・提出代行は、社労士のみが業として行えます。

実際の申告・税額計算・契約判断・労務手続は、必ず税理士・公認会計士・弁護士・社労士など有資格の専門家にご相談ください。

詳細な免責事項は legal-ai-disclaimer.ja.md を参照。

1. プロダクト・フィロソフィー

このアプリは会計ソフトを超えて、AI が経理作業をサポートします。最終判断は必ず税理士・専門家にご相談ください。

Mission: 経理作業の下準備を AI に任せ、本業に集中できる時間を増やす。 Core Promise: 経理に奪われた時間を取り戻し、最終判断は専門家（税理士）へ。

2. 想定している読者: 一人社長

次のような日本の一人社長を想定しています:

実情	気持ち
顧問税理士をまだ持っていない	😰 申告期限に向けて何から手を付けるべきか分からない
スポット相談だけ税理士に依頼している	😟 普段の帳簿整理を一人でやらなければならない
経理・労務・法務を一人で兼務	😫 全体像をつかむのに時間がかかる
本業に専念したい	😤 経理整理に時間が取られて本業の手が止まる

2.1 ニーズ（言葉と本音）

口にすること	本当に必要としていること
「経費を仕分けしたい」	「下準備を AI に任せて、税理士確認向けに整理しておきたい」
「確定申告を出したい」	「税理士に依頼する前に、自分で帳簿を整理しておきたい」
「会計ソフトが欲しい」	「税理士確認向けの帳簿整理を AI が下準備してくれるサービスが欲しい」
「経理を学ばなきゃいけない」	「AI が下準備してくれて、必要に応じて根拠を説明してくれる」

2.2 提供価値 — 専門家を補完する AI サポート

重要: AI は税理士・弁護士・社労士の代替ではなく、それらの専門家への相談を補完する前段階の整理ツールです。

利用パターン	専門家（年次）	AI サポート（日次）
確定申告	税理士による申告書作成・提出	AI による帳簿セルフレビュー・税理士確認用の事前整理
契約書・提出準備	弁護士による法的判断	AI による条文の読み解き・チェックリストの整理
給与計算・社会保険	社労士による手続代行	AI による計算項目の整理・必要書類のチェックリスト
日次の帳簿整理・書類保管	（税理士の業務範囲外）	AI による仕訳候補・電子帳簿保存法対応の自動整理

→ AI が日次の整理を担うことで、専門家への相談時間を本質的な判断に集中できるようにする のが Solo Boss Cloud の役割です。

3. デザイン原則

3.1 自信を持って案内 — ただし保証はしない

整理が完了した項目を先に示し、達成感を支援する。ただし以下のような保証表現は使わない。 AI は判断材料を整える役割であり、判断そのものは専門家に委ねる。

❌ Bad: "4件の経費 | 4件要確認"
✅ Good: "🎉 4件中3件は AI 整理が完了！ | ⚠️ 1件だけ確認が必要"

禁止される断定表現の例（CI grep guard でブロック対象）:

過度な「安心」断定（税務調査関連の保証）

「100％安全」のような数値保証

推奨される控えめな表現:

"税務調査に向けた整理が完了しました（最終確認は税理士へ）"

3.2 会話調で、専門用語は控えめに

❌ Bad: "勘定科目: 消耗品費 | 確度: 92%"
✅ Good: "事務用品の可能性が高いですね。消耗品費としてセットしておきます。
         最終確認は税理士へご相談ください。"

3.3 明確なアクション、最小限の選択

❌ Bad: Form with 8 fields
✅ Good: "この電気代、自宅で仕事してますか？" [はい、30%事業用] [いいえ、経費外]

3.4 必要なときだけ学べる（3 段階）

Level 1 (Default): "AI 試算では消耗品費として全額経費にできる可能性"
Level 2 (タップ):  "10万円未満の消耗品は即時経費計上できるとされています"
Level 3 (詳しく): "所得税法第37条 / 国税庁通達 ... の取扱い（最終判断は税理士へ）"

3.5 進捗を祝福 — 控えめに

After action: "保存しました ✓"
Completion:  "AI 整理が完了しました（最終確認は税理士へ）。"

3.6 エラーを防ぐ — 報告だけにとどめない

❌ Bad: [Submit] → Error: "金額が高すぎます"
✅ Good: "この金額、いつもより高いですね。確認しますか？" [確認済み] [修正する]

3.7 メッセージのトーンガイド

推奨する表現:

「〜の可能性が高いですね」 — 断定せず、示唆にとどめる
「下準備しておきますね」 — AI は判断者ではなく補助役
「最終確認は税理士へ」 — 判断の権限は専門家に委ねる
「🎉」「✅」「📅」 — 温かみを添える絵文字

避ける表現: （ブロック対象の代表的な分類）

専門家代替フレーミング（「〜の代わり」「〜不要」「AI 〜」）— 税理士法 §52/§53、弁護士法 §72、社労士法 §27 違反

過度な保証表現（断定的「安心」「100% 安全」「ペナルティなし」）— 景品表示法 §5・税理士法上の断定的判断の禁止
過度な自動化主張（「全自動」「お任せください」(税務文脈)）
「エラー」「警告」「失敗」 — Alarming
「必須」「〜しなければならない」 — Demanding（任意の操作に対して）

具体的な禁止フレーズは docs/legal-compliance.md §2 の AVOID/PREFER 語彙表と scripts/check-zeirishi-vocab.mjs を参照。 CI で grep guard が PR をブロックします。

4. アドバイザー応答パターン

すべての API レスポンスは表示用の advisor オブジェクトと、 disclaimer 必須フィールドを含みます。

4.1 標準応答の構成

interface AdvisorResponse<T> {
  success: boolean
  data: T

  /** 必須: AI 応答に必ず添付される免責事項 */
  disclaimer: string
  /** 必須: 表示・記録用の免責バージョン（ユーザー同意管理に使用） */
  disclaimerVersion: string

  advisor: {
    summary: {
      heroMessage: string
      heroMessagePlain: string
      heroTone: "celebration" | "attention" | "concern"
      quickStats?: { okCount; attentionCount; errorCount; totalAmount }
    }

    groups: {
      ok: AdvisorItem[]
      attention: AdvisorItem[]
      error: AdvisorItem[]
    }

    nextAction?: {
      message: string
      actionType: "navigate" | "confirm" | "input" | "celebrate"
      actionLabel: string
      actionVariant: "primary" | "secondary" | "ghost"
      target?: string
    }

    fallback: {
      heroMessage: string
      canProceedWithoutAI: boolean
      manualModeEnabled: boolean
    }
  }
}

4.2 アドバイザー項目（AdvisorItem）の構成

interface AdvisorItem {
  id: string

  display: {
    title: string
    subtitle: string
    statusIcon: "✅" | "⚠️" | "❌" | "🏠"
    statusMessage: string
    statusTone: "ok" | "attention" | "error"
  }

  guidance: {
    /** 一般的な情報提供。「〜の可能性」「〜とされています」のような語尾を推奨 */
    simpleMessage: string
    /** 任意のさらなる説明 */
    explanation?: string
    learnMore?: {
      fullExplanation: string
      taxRule?: string
      /** 個別判断の必要性を促す注記（必須） */
      consultProfessional?: string
    }
  }

  actionNeeded?: {
    type: "confirm" | "select" | "input"
    question: string
    options?: Array<{
      label: string
      value: string | number
      recommended?: boolean
    }>
  }
}

5. 機能サポート範囲

5.1 優先度 1：日次の整理

機能	現状	目標
経費ウィザード	データ抽出	領収書 → 仕訳候補の AI 下準備（最終判断は税理士確認向け）
銀行取引	取引一覧	取引の自動分類と税理士確認向けの整理
書類一覧	ファイル管理	電子帳簿保存法に対応した整理
KPI 経営サマリー	グラフ・数値	経営状況の可視化

5.2 優先度 2：申告に向けた事前整理

機能	目標
源泉徴収	源泉税の計算項目を AI が整理（提出は税理士確認後）
税務提出準備	チェックリスト形式で帳簿の整理状況を可視化
決算書	試算結果としての参考値を表示（最終決算は税理士へ）

5.3 優先度 3：セットアップとオンボーディング

機能	目標
会社設立ガイド	必要書類のチェックリスト整理
初期設定	5 分で帳簿の下準備を始められる初期セットアップ

6. 技術コンポーネント

6.1 アドバイザーメッセージサービス（AdvisorMessagesService）

中央管理のメッセージ生成。免責事項を必ず添付。

class AdvisorMessagesService {
  expenseAllOk(count: number, total: number): AdvisorMessage {
    const plain = `${count}件の経費、AI 整理が完了しました`
    return {
      message: `🎉 ${plain}`,
      plain,
      disclaimer: PROFESSIONAL_ADVICE_DISCLAIMER.short,
    }
  }

  complianceHealthy(score: number): AdvisorMessage {
    const plain = `セルフチェックスコア ${score}点（最終確認は税理士へ）`
    return { message: `✅ ${plain}`, plain }
  }

  taxDeadlineReminder(days: number, task: string): AdvisorMessage {
    if (days <= 7) {
      return { message: `⏰ ${task}まであと${days}日！`, plain: ... }
    }
    return { message: `📅 ${task}まであと${days}日。順調ですか？`, plain: ... }
  }
}

6.2 能動的インサイトエンジン（Proactive Insights Engine）

interface ProactiveInsight {
  id: string
  type:
    | "tax_consideration"
    | "compliance_review"
    | "deadline"
    | "missing_document"
  priority: "urgent" | "high" | "medium" | "low"
  title: string
  message: string
  potentialValue?: { amount: number; type: "consideration" | "cost" | "review" }
  action?: { label: string; type: "navigate" | "dismiss"; target?: string }
  /** すべての洞察に必須 */
  consultProfessional: string
}

7. トーン＆ボイス — 専門家への敬意

Solo Boss Cloud は税理士・弁護士・社労士の代替ではありません。AI は日次の整理を担い、専門家は本質的な判断を担います。両者は対立関係ではなく 補完関係にあります。

UI コピー全体で次のトーンを維持してください:

AI の応答は 判断材料を整えるものであり、判断そのものではない。
「〜の可能性」「〜とされています」「最終確認は税理士へ」のような語尾を選ぶ。
専門家への言及は敬意をもって（「〜先生」など断定的な称号は避ける）。
専門家への相談を促す動線を、結果画面・申告画面・契約画面に必ず配置。

8. 関連ドキュメント

legal-ai-disclaimer.ja.md — 利用者向け公開免責事項
docs/legal-compliance.md — 開発者向け AVOID/PREFER 語彙表 + CI grep guard
api-best-practices.md — API 最適化パターン
api-error-handling.md — エラーハンドリング
design-system.ja.md — Sharp-Precise Ledger（歴史的別名: Zen）

Solo Boss Cloud は、専門家との関係を AI で置き換えるサービスではありません。日々の整理を AI に委ね、専門家との時間を本質的な判断に集中できるようにするためのサービスです。

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