確定申告ウィザード

一人社長の法人税申告ハブ（/tax-compliance?tab=filing）は、法人税の申告書作成に必要な確認とファイル出力をガイド形式でサポートします。消費税は別タブ（?tab=consumption-tax）です。銀行照合は /bank-statement で行います。

ウィザードの流れ

ユーザー向けは 5 マクロステップです（内部は 7 フェーズ。詳細モードで切替可能）。

① 申告情報（preparation）
  → 会社情報・代表者・税理士・期数

② 決算確認（financial-review）
  → 損益・貸借・勘定科目内訳書

③ 申告書作成（tax-preview → generate-download）
  → 別表生成・法人税 XTX / eLTAX XML 出力
  → ※消費税 XTX は「消費税申告」タブ

④ チェック・分析（audit-review → tax-analysis）
  → 整合性チェック・税額分析

⑤ 提出・納付（submit-pay）
  → e-Tax / eLTAX 送信・納付記録

事前の銀行照合・仕訳整理はハブ外（/bank-statement、仕訳帳、試算表）で進め、申告フロー（?tab=process-map）で詰まりを確認できます。横断の整合性は /check（旧「事前チェック」）です。

決算整理仕訳

減価償却

固定資産台帳に登録された資産について、期末に減価償却仕訳を自動計算します。

対応償却方法

方法	対象
定額法	建物・車両・工具器具備品 (税務上の法定耐用年数)
定率法	機械装置・車両（選択届出あり）
一括償却	取得価額 20 万円未満（3 年均等）
少額減価償却	取得価額 30 万円未満（中小企業特例）

減価償却費の仕訳は設定 → 固定資産 → 期末処理から一括で起票できます。

引当金

貸倒引当金の繰入・戻入仕訳を記録できます（決算確認まわり）。

消費税申告

消費税の集計・XTX は /tax-compliance?tab=consumption-tax です。方式の詳細は消費税申告を参照してください。

方式	選択基準
原則課税（一般課税）	課税売上高 5,000 万円超または選択届出あり
簡易課税	課税売上高 5,000 万円以下かつ届出あり
二割特例（インボイス経過措置）	令和 5 年 10 月〜令和 8 年 9 月の適格請求書発行事業者

法人税概算

課税所得の計算

課税所得 = 税引前当期純利益
          + 損金不算入額（交際費超過・減価償却超過・役員賞与等）
          − 益金不算入額（受取配当等）
          − 繰越欠損金控除額

注意: ハブの税額表示は参考値です。正式申告は税理士に確認してください。

税率（中小法人の場合）

所得区分	法人税率
年 800 万円以下の部分	15%
年 800 万円超の部分	23.2%

書類書き出し

マクロ③（申告書作成）で法人税・地方税のファイルを書き出せます。消費税 XTX は消費税タブです。

ファイル例	用途
法人税 XTX	e-Tax 法人税申告書
eLTAX XML	地方税
試算表・仕訳 CSV	税理士への引き渡し

API エンドポイント

進捗とセッションは次を使います（詳細は税務提出準備 API と OpenAPI）。

メソッド	パス	役割
`GET` / `PUT`	`/api/tax-filing/session`	ハブセッションの読込・保存
`GET`	`/api/kakutei-shinkoku/init`	年度の提出準備状況
`GET`	`/api/kakutei-shinkoku/preflight`	生成前の整合性ゲート

架空の GET /v1/tax/final-return-status は存在しません。

申告期限

申告種別	期限
法人税確定申告	事業年度終了後 2 ヶ月以内
消費税確定申告	事業年度終了後 2 ヶ月以内
法人事業税・都道府県民税	事業年度終了後 2 ヶ月以内

延長申請（申告書の提出期限の延長の特例）を事前に届け出ると、1 ヶ月の延長が可能です。